上市銀行2023年一季報(bào)業(yè)績發(fā)布結(jié)束，凈息差持續(xù)收窄、中收減少，而成本上升，成為絕大多數(shù)銀行面臨的普遍問題。安永日前發(fā)布的《中國上市銀行2022年度和2023年一季度業(yè)績回顧及未來展望》報(bào)告顯示，經(jīng)營環(huán)境的變化對上市銀行的業(yè)績增長正帶來前所未有的壓力。

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該報(bào)告顯示，2023年一季度，42家A股上市銀行凈利潤同比增長3.22%，增速同比下降5個百分點(diǎn)，壓力比較大。從2022年全年來看，上市銀行凈利潤合計(jì)2.14萬億元，同比增長7.10%。

為了應(yīng)對壓力和挑戰(zhàn)，多家上市銀行在2022年報(bào)中提出了堅(jiān)持長期主義，聚焦“創(chuàng)造價值”，從而穿越周期，實(shí)現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)。上市銀行如何進(jìn)行價值創(chuàng)造？

安永認(rèn)為，一是通過加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，二是轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)模式，三是數(shù)字化轉(zhuǎn)型。報(bào)告強(qiáng)調(diào)，上市銀行逾期貸款與不良貸款的“剪刀差”在進(jìn)一步擴(kuò)大，上市銀行特別是中小銀行仍面臨比較大的風(fēng)險(xiǎn)防控壓力。今年來看，對房地產(chǎn)業(yè)不良貸款化解的進(jìn)展，以及新增房地產(chǎn)業(yè)不良貸款的生成情況還需要持續(xù)保持密切關(guān)注。

上市銀行營收承壓

安永大中華區(qū)金融服務(wù)首席合伙人忻怡在解讀報(bào)告時表示，從大環(huán)境來分析，2022年度上市銀行的經(jīng)營環(huán)境面臨著前所未有的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。國際上地緣沖突加劇，主要經(jīng)濟(jì)體通脹高企，流動性快速收緊，經(jīng)濟(jì)下行風(fēng)險(xiǎn)加大；國內(nèi)經(jīng)濟(jì)受到諸多超預(yù)期因素沖擊，其中需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力持續(xù)增大。

該報(bào)告對58家上市銀行，包括6家大型國有商業(yè)銀行、10家全國性股份制銀行、29家城商行和13家農(nóng)商行的相關(guān)財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)，2023年一季度，42家A股上市銀行凈利潤同比增長3.22%，增速同比下降5個百分點(diǎn)，壓力比較大。從2022年全年來看，上市銀行凈利潤合計(jì)2.14萬億元，同比增長7.10%。

凈利潤增長受到幾方面因素影響，首先是營收。上市銀行2022年?duì)I業(yè)收入合計(jì)6.09萬億元，同比增長0.79%，增速較2021年下降了6.91個百分點(diǎn)。從過去5年來看，上市銀行營收增速呈現(xiàn)波動下降的趨勢。到今年一季度，42家A股上市銀行的營收同比增長0.72%，可以看出，營收增長仍面臨較大壓力。

從營業(yè)收入構(gòu)成來分析，息差收窄是營收增速放緩最主要的因素。利息凈收入仍是最主要的收入來源，占比達(dá)75%。2022年上市銀行平均凈息差1.94%，比2021年下降了13個基點(diǎn)，相比2019年的高點(diǎn)下降29個基點(diǎn)。這導(dǎo)致2022年上市銀行利息凈收入同比增長2.97%，較2021年下降1.43個百分點(diǎn)。

手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入是營收的第二大來源，占比約14%。2022年，上市銀行的這部分收入同比下降了2.84%。忻怡表示，中收的減少一是緣于上市銀行響應(yīng)國家政策指引，減費(fèi)讓利實(shí)體經(jīng)濟(jì)，二是2022年受到資本市場影響，理財(cái)產(chǎn)品破凈導(dǎo)致理財(cái)業(yè)務(wù)收入增速再次下降。

占比達(dá)11%的其他營業(yè)收入，包括投資收益、公允價值變動損益和匯兌損益等，2022年也因?yàn)閭胁▌佑绊?，同比下?.97%，這也是過去五年波動較大的年份。

此外，還要考慮到成本的上升。2022年，上市銀行加權(quán)平均成本收入比30.70%，較2021年上升1.20個百分點(diǎn)，主要是上市銀行持續(xù)深化戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)基礎(chǔ)建設(shè)，加大信息科技、客群營銷和重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的投入力度，同時受營業(yè)收入增速放緩的影響，導(dǎo)致成本收入比的上升。

值得關(guān)注的是，2020年和2021年根據(jù)資管新規(guī)過渡期的監(jiān)管要求，對存量理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行回表處理，導(dǎo)致?lián)軅溆?jì)提增加，但2022年這個因素不復(fù)存在，撥備計(jì)提有所下降也是2022年上市銀行利潤增長一個重要原因。

關(guān)注房地產(chǎn)不良、中小銀行風(fēng)險(xiǎn)防控

為了應(yīng)對壓力和挑戰(zhàn)，多家上市銀行在2022年報(bào)中提出了堅(jiān)持長期主義，聚焦“創(chuàng)造價值”，從而穿越周期，實(shí)現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)。上市銀行如何進(jìn)行價值創(chuàng)造？

報(bào)告分析，主要包括以下幾個方面：一是通過加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，筑牢價值創(chuàng)造的安全屏障；二是轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)模式，為價值創(chuàng)造注入新動能；三是深化數(shù)字化轉(zhuǎn)型，以科技創(chuàng)新負(fù)能價值創(chuàng)造并提高產(chǎn)出效能。此外，重視人才培養(yǎng)，與員工彼此成就，夯實(shí)價值創(chuàng)造根基。

在風(fēng)險(xiǎn)防控方面，2022年房地產(chǎn)行業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步暴露，房地產(chǎn)行業(yè)對公不良率從2021年末的2.30%上升到2022年末的3.56%，個人住房按揭不良率從2021年末的0.32%上升到2022年末的0.45%，但是上市銀行通過持續(xù)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，加大不良資產(chǎn)處置力度，2022年末整體不良貸款率比上年末仍下降了0.04個百分點(diǎn)至1.33%。2023年一季度末，42家上市銀行整體不良率進(jìn)一步下降至1.29%。

忻怡表示，盡管不良貸款率有所下降，但上市銀行特別是中小銀行仍面臨比較大的風(fēng)險(xiǎn)防控壓力。上市銀行逾期貸款與不良貸款的“剪刀差”從2021年末的102.47%擴(kuò)大至2022年末的106.11%。此外，中小銀行不良貸款與已減值貸款的偏離度加大，全國性股份制銀行、城商行和農(nóng)商行2022年末已減值貸款金額都超過了不良貸款金額，其中，農(nóng)商行已減值貸款金額是不良貸款金額的1.65倍，這一比率比2021年末上升11個百分點(diǎn)。

展望后續(xù)，安永華北區(qū)金融服務(wù)審計(jì)主管合伙人姜長征表示，一方面，在政策的引導(dǎo)下，銀行業(yè)對于房地產(chǎn)企業(yè)的信貸支持力度有所回升。從一季度房地產(chǎn)行業(yè)中長期貸款，以及房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)行債券的數(shù)據(jù)可以看到，市場信心在逐步恢復(fù)。另一方面，要關(guān)注房地產(chǎn)行業(yè)貸款的整體風(fēng)險(xiǎn)，正如多家銀行提到的，風(fēng)險(xiǎn)總體是可控的，但對于房地產(chǎn)業(yè)不良貸款化解的進(jìn)展，以及在今年新增房地產(chǎn)業(yè)不良貸款的生成情況，還需要持續(xù)保持密切關(guān)注。

除了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)這些常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，上市銀行還需關(guān)注氣候風(fēng)險(xiǎn)等新興風(fēng)險(xiǎn)，建立并完善環(huán)境和氣候風(fēng)險(xiǎn)管理體系。此外，新的金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類辦法以及資本管理辦法的實(shí)施也將給上市銀行帶來挑戰(zhàn)。

從業(yè)務(wù)模式轉(zhuǎn)型來看，2022年上市銀行持續(xù)推進(jìn)零售業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，零售業(yè)務(wù)營業(yè)收入占比進(jìn)一步攀升至45.61%，同比提升了2.27個百分點(diǎn)，相對公司業(yè)務(wù)的領(lǐng)先優(yōu)勢從2021年的2.65個百分點(diǎn)擴(kuò)大到4.81個百分點(diǎn)。

從數(shù)字化轉(zhuǎn)型來看，上市銀行科技投入占營收比重進(jìn)一步提升。上市銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型步入深水區(qū)，開始從重速度向重質(zhì)量轉(zhuǎn)變。

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