康美案引發(fā)了社會(huì)許多方面對(duì)獨(dú)立董事制度的討論，甚至涉及獨(dú)立董事的存廢。日前，證監(jiān)會(huì)副主席王建軍在國際金融論壇第十八屆全球年會(huì)上公開回應(yīng)了獨(dú)立董事制度改革問題。從他的回應(yīng)可以看出兩點(diǎn)，一是獨(dú)立董事制度不存在廢的問題，二是獨(dú)立董事制度需要完善。

我國的獨(dú)立董事制度是2001年開始設(shè)立的。20年來，獨(dú)立董事的監(jiān)督制約作用已經(jīng)成為上市公司完善治理結(jié)構(gòu)、促進(jìn)規(guī)范運(yùn)作、保護(hù)中小投資者權(quán)益的重要一環(huán)，也成為了上市公司治理區(qū)別于非上市公司的顯著標(biāo)志。

獨(dú)立董事制度有其存在的法律基礎(chǔ)和改善公司治理結(jié)構(gòu)、保護(hù)中小投資者利益等方面的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)，這些已經(jīng)不用質(zhì)疑。但康美案所表現(xiàn)出來的獨(dú)立董事制度存在的缺陷，也需要通過改革進(jìn)行完善。上月26日，證監(jiān)會(huì)起草的《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》（下稱“規(guī)則征求意見稿”）向社會(huì)公開征求意見，就是進(jìn)一步完善獨(dú)立董事制度的具體體現(xiàn)。

完善獨(dú)立董事制度的重要方面，是要充分解決獨(dú)立董事權(quán)責(zé)不夠清晰的問題。這一定程度上體現(xiàn)在人們?cè)嵅〉莫?dú)立董事“不獨(dú)立”“花瓶式獨(dú)立董事”“只拿錢不做事”等方面。只有權(quán)責(zé)關(guān)系進(jìn)一步明確了，才能強(qiáng)化對(duì)獨(dú)立董事履職職責(zé)的要求，也才能支持和督促獨(dú)立董事切實(shí)履行誠信勤勉義務(wù)，從而形成各方歸位盡責(zé)、市場(chǎng)約束有效的制度環(huán)境和良好生態(tài)環(huán)境。

獨(dú)立董事“權(quán)”的重要表現(xiàn)是知悉企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況并發(fā)表自己的獨(dú)立意見，甚至有否決權(quán)。在美國公司1000強(qiáng)中，獨(dú)立董事甚至占到了11成，并且是擁有相當(dāng)大話語權(quán)的，這是這些公司的獨(dú)立董事們“愿意干”的重要基礎(chǔ)。上述“規(guī)則征求意見稿”中很多規(guī)定就是賦予了獨(dú)立董事更多獨(dú)立的權(quán)力，比如規(guī)定在全體獨(dú)立董事一致通過后，可以獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)，對(duì)公司的具體事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)和咨詢。這說明國內(nèi)公司中獨(dú)立董事的作用還在增強(qiáng)。

如果以后真的這樣，就可以有效避免康美案中公司虛假陳述而獨(dú)立董事沒有反對(duì)意見的問題。這就是涉及獨(dú)立董事以后的“責(zé)”。不管獨(dú)立董事的薪酬是否與其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相匹配，既然擔(dān)任了這個(gè)職務(wù)，就要按照相關(guān)法律規(guī)定勤勉盡責(zé)。在康美案中，一些獨(dú)立董事以“沒有發(fā)現(xiàn)虛假陳述、并不知情、沒有參與動(dòng)機(jī)”等作為抗辯理由，根本站不住腳，也不會(huì)為法院采納。法院最終認(rèn)為其雖未參與造假，但未勤勉盡責(zé)、而且已經(jīng)簽字、即應(yīng)承擔(dān)責(zé)任，這是法院作為判決的依據(jù)。這中間最關(guān)鍵的就是“責(zé)”。

對(duì)獨(dú)立董事們來說，除了法律法規(guī)上的硬性責(zé)任，還有社會(huì)責(zé)任。從現(xiàn)在獨(dú)立董事群體的構(gòu)成看，很多都是在相應(yīng)領(lǐng)域具有一定話語權(quán)的人，也可以說是知名人士。之所以有話語權(quán)，之所以是知名人士，就說明他們有著廣泛的社會(huì)基礎(chǔ)和認(rèn)同感。

但既然擔(dān)任了獨(dú)立董事，除了薪酬之外，還要充分認(rèn)識(shí)到自己的社會(huì)責(zé)任，愛惜自己的羽毛。已經(jīng)有專家提出，在健全提升獨(dú)立董事履職效能的長(zhǎng)效機(jī)制方面，可以考慮引入聲譽(yù)機(jī)制等，建立獨(dú)立董事履職評(píng)價(jià)獎(jiǎng)懲機(jī)制并與人才庫和誠信檔案相關(guān)聯(lián)。

總之，獨(dú)立董事制度面臨著各方面的完善，其中最重要的是權(quán)責(zé)的進(jìn)一步明確，這需要法律法規(guī)方面的與時(shí)俱進(jìn)。一方面要促進(jìn)《公司法》等方面法律的修訂，也包括上市公司監(jiān)管條例等相關(guān)規(guī)則統(tǒng)籌完善，從而系統(tǒng)性安排獨(dú)立董事在法律法規(guī)上的地位和作用。同樣重要的是，獨(dú)立董事們也要堅(jiān)持敬畏市場(chǎng)、敬畏法治、敬畏專業(yè)、敬畏風(fēng)險(xiǎn)原則，把保護(hù)投資者合法權(quán)益作為自己工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。任何一個(gè)職業(yè)，不但有法規(guī)上的強(qiáng)性約束，也包括從業(yè)者的自我約束，這對(duì)處于利益旋渦中的獨(dú)立董事們尤其如此。

標(biāo)簽： 獨(dú)立董事 權(quán)責(zé)