美國針對反洗錢工作進行修法，向來是各國關(guān)注焦點所在，因此，當美國國會于2021年1月1日頒布《2020年防制洗錢法案》，銀行監(jiān)管機關(guān)和美國金融犯罪執(zhí)法局又接著于2021年6月30日也公布基于該法案建議的八項優(yōu)先工作清單后，全球金融機構(gòu)自然也給予高度重視。

這八項反洗錢最新優(yōu)先工作分析如下：

1.貪腐

金融機構(gòu)在反洗錢合規(guī)計劃中，須納入不同貪腐行為的模型。

2.網(wǎng)絡(luò)犯罪（包括網(wǎng)絡(luò)安全及虛擬貨幣）

網(wǎng)絡(luò)犯罪應(yīng)被視為“重大的非法金融威脅”，不法分子為達成洗錢目的，可能自金融機構(gòu)網(wǎng)站及信息系統(tǒng)取得數(shù)據(jù)，或竊取客戶資料及其他商業(yè)機密，進而擾亂商業(yè)活動，所以金融機構(gòu)除了要建立網(wǎng)絡(luò)犯罪行為模型及紅旗警示外，也可考慮將這些行為模型及指針納入反洗錢工作計劃中。

3.國際及國內(nèi)資恐活動

恐怖主義已被各國視為重大威脅，由于恐怖分子需要資金支撐招募及維系成員、后勤及開展行動所需，因此金融機構(gòu)如何通過資金流向，辨識出潛在的資恐交易、申報可疑活動報告、向公安部門及時報告單獨行為者的違法活動，都是金融機構(gòu)必須審慎進行的工作。

4.欺詐

經(jīng)由欺詐產(chǎn)生的非法收益，占美國所有非法收益的最大比例，世界其他國家也是如此，所以為了監(jiān)控和避免欺詐事件發(fā)生，同時滿足監(jiān)管的期待，金融機構(gòu)應(yīng)進一步升級信息系統(tǒng)，加強落實反洗錢程序，監(jiān)控相關(guān)可疑活動，當交易對象具備空殼公司特征或欺詐嫌疑時，金融機構(gòu)更要提高警覺并通知公安機關(guān)。

5.跨國犯罪組織活動

跨國犯罪分子常利用專業(yè)組織為其提供洗錢服務(wù)，因此金融機構(gòu)須不斷更新并監(jiān)控制裁名單，同時利用洗錢黑名單進行辨識。

6.販毒組織活動

販毒對世界各國都是重大威脅，特別是古柯堿、芬太尼(Fentanyl，一種止痛藥)及鴉片類等毒品，對全球公共衛(wèi)生都是巨大威脅，金融機構(gòu)應(yīng)提防專業(yè)洗錢網(wǎng)絡(luò)為毒梟提供服務(wù)、通過不同貨幣的兌換進行洗錢，金融機構(gòu)應(yīng)將毒品交易所衍生的行為模型納入反洗錢計劃予以監(jiān)控，截斷金流是打擊販毒活動最有效的手段之一。

7.人口販運和人口走私

人口販運及人口走私和其他犯罪一樣，都需要通過金融體系的運作才能達到犯罪目的。人口販運及人口走私集團使用各種方法轉(zhuǎn)移非法收益，值得注意的是，人口販運計劃常使用空殼公司隱藏業(yè)務(wù)的真實性質(zhì)，因此對空殼公司和實質(zhì)受益人進行必要的盡職調(diào)查，能有效辨識人口販運及人口走私的不法行為。

8、資助武器擴散

資助武器擴散是指資助與核武或生物武器有關(guān)的活動，資助武器擴散的不法分子常利用金融體系轉(zhuǎn)移資金，以獲取大規(guī)模殺傷性武器，或促成部分國家在違反聯(lián)合國制裁計劃情況下出資購買武器，防止武器擴散是全球監(jiān)管機關(guān)監(jiān)管本國金融體系時的重點。

其實上述八項反洗錢優(yōu)先工作事項，不只反映出美國主管機關(guān)對反洗錢工作未來趨勢的判斷，也應(yīng)該是全球金融機構(gòu)未來反洗錢工作的重點，綜合分析后，可得到以下結(jié)論提供參考。

首先，銀行應(yīng)持續(xù)進行年度洗錢風險評估，重點在評估固有風險及現(xiàn)有控制措施的有效性后，確認最后的剩余風險；在評估固有風險及控制流程時，銀行可以考慮將上述八項優(yōu)先事項作為未來反洗錢工作重點，借此幫助銀行辨識風險評估措施的缺失，并通過辨識新風險，考慮要不要新增適當?shù)目刂拼胧?/p>

其次，銀行在風險評估過程中，可能會更新部分反洗錢工作計劃，這時銀行也應(yīng)將上述八項優(yōu)先事項納入新的反洗錢工作計劃中，并考慮增加或更改模型的輸入值；另外，銀行應(yīng)審查本身的網(wǎng)絡(luò)安全政策，納入與網(wǎng)絡(luò)犯罪有關(guān)的洗錢控制措施，因為目前的網(wǎng)絡(luò)犯罪比起過去任何時候都更加嚴重，防范網(wǎng)絡(luò)犯罪理應(yīng)成為反洗錢工作的重要部分。

（本文作者Maria T. Vullo系美國紐約金融服務(wù)署前任署長，現(xiàn)任上海富拉凱會計師事務(wù)所反洗錢風控合規(guī)顧問）

標簽： 富拉凱